西充县审计局2019年部门预算编制说明
一、主要职能及主要工作
（一）职能简介
西充县审计局负责对西充县县本级财政、县级各部门、乡（镇）及国有控股公司的主要负责人、财政预决算、财政收支、政府投资项目等方面在法律法规规定的审计监督范围的财务收支、经济责任、资产负债等方面的真实性、合法性和效益性进行依法审计监督。
（二）2019年重点工作
2019年，我局将贯彻落实党的十九大精神和中央审计委员会第一次会议精神，紧紧围绕县委、县政府中心工作，依法履职尽责，进一步拓展审计内容、创新审计方式、提升综合成果. 进一步发挥好审计监督职能，科学制定审计计划，全面开展各项审计。持之以恒履行好主体责任，大力抓好党建和党风廉政建设，抓好班子带好队伍。认真贯彻省政府办公厅转发《关于进一步完善政府投资建设项目审计工作的意见》的通知精神，努力推进投资审计三个转变。加强审计数据收集，建立县级审计数据库，大力推进数字审计。扩大领导干部自然资源资产审计试点面，助推打赢环境保护攻坚战。七要大力推进内审工作，建立乡镇内审机构，开展业务培训。
二、部门预算单位构成
西充县审计局纳入预算编报范围的机构个数1个，无下属二级预算单位，主要包括：人秘股、法制股、财税审计股、经贸审计股、行政事业审计股、投资审计股、领导干部经济责任审计分局、政府投资审计中心。
三、收支预算总体情况
按照综合预算的原则，西充县审计局所有收入和支出均纳入部门预算管理。收入包括：一般公共预算拨款收入611.14万元；支出包括：一般公共服
（一）收入预算情况
2019年收入预算611.14万元，其中：一般公共预算拨款收入611.14万元，占100%。
（二）支出预算情况
2019年支出预算611.14万元，其中：基本支出271.14万元，占43.37%；项目支出340万元，占55.63%。
四、财政拨款收支预算情况
2019年财政拨款收支总预算611.14万元, 比2018年收支预算总数增加6.73万元，主要原因是新增加人员工资性支出增加。
收入包括：一般公共预算拨款收入611.14万元；支出包括：一般公共服
五、一般公共预算当年拨款情况说明
（一）一般公共预算当年拨款规模变化情况
2019年一般公共预算当年拨款611.14万元,比2018年收支预算总数增加6.73万元，主要原因是新增加人员工资性支出增加。
（二）一般公共预算当年拨款结构情况
2019年一般公共预算当年拨款支出611.14万元，主要用于以下方面:一般公共服
（三）一般公共预算当年拨款具体使用情况
1. 一般公共服务（类）审计事务（款）行政运行（审计事务）（项）2019年预算数为70.03万元，主要用于：基本工资、津贴补贴、奖金、机关事业单位基本养老保险缴费、其他社会保障缴费、其他对个人和家庭的补助及保障部门机构正常运转办公费、水费、电费、培训费、邮电费、物业管理费、差旅费、维修（护）费、公务接待费。
2. 一般公共服务（类）审计事务（款）审计业务（项）2019年预算数为453.72万元，主要用于：基本工资、津贴补贴、咨询费、差旅费、培训费、其他交通费、政府投资委托审计费用、审计业务培训费、专项审计业务费、审计外勤包干经费。
3. 社会保障和就业（类）行政事业单位离退休（款）机关事业单位基本养老保险缴费支出、机关事业单位职业年金缴费支出（项）2019年预算数为47.46万元，主要用于：机关事业单位基本养老保险缴费、其他社会保障缴费、其他对个人和家庭的补助。
4. 卫生健康（类）行政事业单位医疗（款）行政单位医疗、事业单位医疗（项）2019年预算数为19.59万元，主要用于：机关事业单位医疗保险缴费。
5.住房保障支出（类）住房改革支出（款）住房公积金（项）2019年预算数为20.34万元，主要用于：机关事业单位按照《 住房公积金管理条例》的规定，由单位缴存的长期住房储金。
六、一般公共预算基本支出情况说明
2019年一般公共预算基本支出271.14万元，其中：
人员经费244.90万元，主要包括：基本工资、津贴补贴、奖金、伙食补助费、绩效工资、机关事业单位基本养老保险缴费、职业年金缴费、其他社会保障缴费、其他工资福利支出、离休费、退休费、抚恤金、生活补助、医疗费、奖励金、住房公积金、购房补贴、其他对个人和家庭的补助支出。
公用经费26.24万元，主要包括：办公费、印刷费、咨询费、手续费、水费、电费、邮电费、物业管理费、差旅费、因公出国（境）费用、维修（护）费、租赁费、会议费、培训费、公务接待费、劳务费、委托业务费、工会经费、福利费、其他交通费、税金及附加费用、其他商品和服
七、“三公”经费财政拨款预算安排情况说明
2019年“三公”经费财政拨款预算数8.2万元，其中：公务接待费支出预算为8.2万元。
(一)因公出国（境）费
2019年因公出国（境）费0万元。2019年无因公出国（境）任务安排，无出国（境）团组人次，无因公出国（境）费拨款支出。2019年因公出国（境）费较2018年无增减变化。
(二)公务用车购置及运行维护费
单位共有公务用车0辆，其中：轿车0辆、越野车0辆、载客汽车0辆。
2019年公务用车购置及运行维护费0万元, 2019年没有更新购置公务用车计划，无公务用车购置费，2019年没有公务用车维护费支出,公务用车购置及运行维护费较2018年无增减变化。
（三）公务接待费
2019年公务接待费8.2万元。计划用于省、市、平级县区审计工作接洽、工作调研、相互学习交流等支出。2019年公务接待费较2018年增加3.00万元，主要原因：省、市、县市区局专项审计调查项目和审计业务相互学习交流及上下连动审计项目增多等支出增加。
八、政府性基金预算财政拨款收支预算情况
2019年政府性基金预算财政拨款收入0万元。2019年政府性基金预算财政拨款支出0万元。
九、国有资本经营预算拨款收支预算情况
本部门没有国有资本经营拨款收入，也没有使用国有资本经营拨款安排的支出。
十、其他重要事项的情况说明
（一）单位运行经费支出情况
2019年度，西充县审计局单位及下属政府投资审计中心、运行经费支出26.24万元，比2018年增加4.24万元，增长16.16%。主要原因是：机关事业单位日常运行支出；省、市、县市区局专项审计调查项目和审计业务相互学习交流及上下连动审计项目增多等支出增加。
（二）政府采购支出情况
2019年度，西充县审计局政府采购预算总额47.00万元，主要用于：老旧办公设备更换、新增人员办公设备购置。
（三）国有资产占有使用情况
截至2018年底，西充县审计局共有车辆0辆，其中：一般公务用车0辆，执法执勤用车0辆，机要通信及特种专业技术用车0辆，其他用车0辆。
单价50万元以上通用设备1台（套）。
单价100万元以上专用设备0台（套）。
（四）绩效目标设置情况
绩效目标是预算编制的前提和基础，按照“费随事定”的原则，2019年西充县审计局编制了整体支出绩效目标，从项目完成、项目效益、满意度等方面设置了绩效指标，综合反映项目预期完成的数量、成本、时效、质量，预期达到的社会效益、经济效益、生态效益、可持续影响以及服务对象满意度等情况。对30万元以上项目还按要求编制了专项绩效目标。
十一、名词解释
1.财政拨款收入：指县级财政当年拨付的资金。
2.一般公共服务（类）审计事务（款）行政运行（项）： 指局机关用于保障机构正常运行、开展日常基础工作的基本支出。
3.一般公共服务（类）审计事务（款）审计业务（项）：指政府投资审计购买中介机构委托审计业务费用及完成特定行政任务和事业发展目标所发生的项目支出。
4. 卫生健康支出（类）医疗保障（款）行政单位医疗（项）：用于缴纳单位基本医疗保险支出。
5.住房保障（类）住房改革支出（款）住房公积金 （项）：
审计局机关按照《 住房公积金管理条例》的规定，由单位和在职职工个人缴存的长期住房储金。
6.结余分配：指事业单位按规定提取的职工福利基金、事业基金和缴纳的所得税，以及建设单位按规定应交回的基本建设竣工项目结余资金。
7.年末结转和结余：指本年度或以前年度预算安排、因客观条件发生变化无法按原计划实施，需延迟到以后年度按有关规定继续使用的资金。
8.基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。
9.项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。
10.“三公”经费：纳入财政预预算管理的“三公”经费，是指部门用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城县间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。
11.单位运行经费：为保障单位行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。
附件： 2019年部门预算公开报表
表1.部门收支总表
表1-1. 部门收入总表
表1-2. 部门支出总表
表2. 财政拨款收支总表
表2-1.财政拨款支出预算表（政府经济分类科目）
表3. 一般公共预算支出表
表3-1. 一般公共预算基本支出预算表
表3-2. 一般公共预算项目支出预算表
表3-3.一般公共预算“三公”经费支出表
表4.政府性基金支出预算表
表4-1.政府性基金“三公”经费支出表
表5. 国有资本经营支出预算表
表6. 部门整体支出绩效目标申报表
表7. 2019 年县级部门预算项目绩效目标表
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