关于西充县2019年财政决算和2020年
1-8月财政预算执行情况的报告
2020年9月29日在西充县第十六届人大常委会第四十四次会议上
西充县财政局局长 阳雷
主任、各位副主任、各位委员：
我受县人民政府委托，向本次常委会报告《西充县2019年财政决算和2020年1-8月财政预算执行情况的报告（审议稿）》请审查。
一、2019年财政决算情况
2019年，面对国内外风险挑战明显上升的复杂局面，在县委、县政府的坚强领导下，全县各级、各部门坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入学习贯彻党的十九大精神和习近平总书记对四川工作系列重要指示精神，增强“四个意识”、坚定“四个自信”、做到“两个维护”，坚持稳中求进工作总基调，深入贯彻新发展理念，以供给侧结构性改革为主线，严格执行县十六届人大四次会议审查批准的预算，认真落实关于预算的决议和审查意见，扎实做好“六稳”工作，统筹推进稳增长、促改革、调结构、惠民生、防风险、保稳定，经济社会保持持续健康发展。
（一）一般公共预算收支决算情况
2019年，全县本级一般公共预算收入76,335万元，为预算的100%，增长8.5%；加上上级补助收入308,044万元，地方政府一般债务转贷收入48,681万元（其中：新增一般债券3,331万元、再融资一般债券45,350万元），上年结余收入620万元，调入预算稳定调节基金4,360万元，其他调入资金51,201万元，收入总量为489,241万元。全县一般公共预算支出427,800万元，为预算的144.1%，增长14.5%；加上一般债务还本支出45,350万元、上解上级支出14,957万元、补充预算稳定调节基金947万元，支出总量为489,054万元。收入总量减去支出总量后，结转下年支出187万元。全县一般公共预算实现收支平衡。
收入决算主要情况：税收收入46,161万元，为预算的100.8%，增长18.1%。（其中：增值税13,025万元，为预算的86.8%，增长35.1%；企业所得税1,955万元，为预算的73.8%，增长0.9%；个人所得税610万元，为预算的61%，下降42.7%；城市维护建设税1,911万元，为预算的127.4%，增长27.7%；房产税694万元，为预算的86.8%，下降3.6%；土地增值税4,018万元，为预算的67%，增长3.9%；契税18,632万元，为预算的175%，增长17%；耕地占用税3,133万元，为预算的57%，增长34.3%）。非税收入30,174万元，为预算的98.9%，下降3.4%。（其中：专项收入2,685万元，为预算的86.1%，增长23.3%；行政事业性收费收入6,016万元，为预算的89.6%，下降70.6%；罚没收入3,505万元，为预算的116.8%，下降36.3%；国有资源(资产)有偿使用收入17,406万元，为预算的101.4%，增长718.7%）。
支出决算主要情况：一般公共服务支出34,286万元，增长42.6%；国防支出122万元，增长3.4%；公共安全支出15,552万元，增长31.3%；教育支出66,875万元，增长4.5%；科学技术支出758万元，增长49.2%；文化旅游体育与传媒支出4,160万元，下降10.2%；社会保障和就业支出60,701万元，增长3.2%；卫生健康支出40,826万元，增长39.4%；节能环保支出10,684万元，增长64.6%；城乡社区支出47,638万元，增长390.8%；农林水支出63,305万元，下降16%；交通运输支出4,690万元，下降55%；资源勘探信息等支出2,959万元，下降4%；商业服务业等支出1,362万元，增长35%；金融支出693万元，增长1,590%；自然资源海洋气象等支出3,510万元，下降32.4%；住房保障支出51,357万元，增长4.1%；粮油物资储备支出4,859万元，下降9.8%；灾害防治及应急管理支出808万元；债务付息支出12,602万元，增长8.2%；债务发行费用支出53万元，增长23.3%。
在全县一般公共预算支出427,800万元中，安排乡镇级支出130,727万元。
（二）政府性基金预算收支决算情况
2019年，全县本级政府性基金收入130,110万元，为预算的139.9%，增长85.9%（其中：国有土地使用权出让收入122,111万元、城市基础设施配套费4,754万元）；加上上级基金补助收入3,270万元，地方政府专项债务转贷收入78,500万元（其中：新增专项债券55,900万元、再融资专项债券22,600万元），收入总量为211,880万元。全县政府性基金支出135,880万元，为预算的146.1%，增长13.5%；加上专项债务还本支出26,000万元，调入一般公共预算50,000万元，支出总量为211,880万元。收入总量等于支出总量，政府性基金实现收支平衡。
（三）国有资本经营预算收支决算情况
2019年，全县国有资本经营预算收入1,201万元，为预算的119.5%，增长19.4%。全部调入一般公共预算用于保证基本民生支出。
（四）社会保险基金预算收支决算情况
2019年，全县社会保险基金预算收入实现18,198万元（城乡居民基本养老保险基金），为预算的96.5%，下降3.4%；加上上年结余30,328万元，收入总量为48,526万元。全县社会保险基金预算支出14,807万元，为预算的98.7%，下降1.3%。收入总量减去支出后，累计结余33,719万元。
（五）地方政府债务情况
2019年，地方政府债务转贷收入实现127,181万元，其中：新增债券59,231万元、再融资债券67,950万元。截至2019年底，全县地方政府债务余额608,239万元（其中：一般债券余额365,743万元，专项债券余额242,496万元）。低于上级下达的 620,904万元地方政府债务限额，政府债务风险总体可控。
（六）2019年财政决算特别汇报事项
1.财政总收入情况：2019年财政收入总量实现651,121万元（不含社保基金），较2018年财政收入总量552,811万元增加98,310万元，增长17.8%。
2.预算稳定调节基金使用结余情况：2019年初预算稳定调节基金余额为4,360万元，经县十六届人大四次会议批准全部用于2019年预留工资性调资支出。2019年县级一般公共预算超年初预算收入15万元，2019年12月以后新增的一般公共预算财力932万元按规定转入预算稳定调节基金， 2019年末预算稳定调节基金余额为947万元。
3.预备费使用情况：2019年年初预算安排预备费3,000万元，主要用于安全维稳、扶贫解困等应急事务2,306万元，调整人员性新增支出694万元。
4.“三公经费”使用情况：2019年全县行政事业单位“三公”经费支出2,468万元，较预算减少1,894万元，同比下降7%。其中：因公出国（境）支出2万元，较预算减少28万元，同比下降75%；公务用车购置及运行费1,962万元，较预算减少1,566万元，同比下降7.4%；公务接待费504万元，较预算减少300万元，同比下降4.2%。
5.新增一般公共预算收支情况：2019年一般公共预算收入总量较预算新增23,958万元（详见附表一）。其中：新增一般性转移支付收入33,479万元（指定专项用途的一般性转移支付33,249万元、结算财力补助230万元），专项转移支付收入减少10,052万元，新增地方一般公共预算收入15万元，新增调入资金1,201万元，返还性收入减少685万元（主要是金融保险业增值税收入上划所致）。新增收入按《预算法》规定，补充预算稳定调节基金947万元，用于弥补超支的预留项目761万元，专项上解支出373万元，按指定用途安排支出21,877万元。
6.新增政府性基金收支情况：2019年政府性基金收入总量较预算新增1,731万元（详见附表二）。其中：本级政府性基金收入新增110万元，上级专项补助收入新增1,621万元。新增收入按上级指定用途对应安排1,621万元，土地征收成本110万元。
7.可用财力情况：2019年全县一般公共预算收入总量489,421万元，剔除指定专项用途的上级补助收入189,701万元、上年结余620万元、一般债券转贷收入48,681万元后，我县可用财力为251,675万元，较2018年可用财力191,587万元增加60,088万元。
8.预留项目调整情况：2019年14个预留项目有资金结余，7个预留项目资金超支。建议：一般公共预算新增财力761万元、14个预留项目资金结余4,600万元，共计5,361万元（详见附表三），全部用于弥补超支的预留项目（详见附表四）；政府性基金预算调整后新增110万元，全部用于国有土地使用权出让相关支出（详见附表五）。决算调整后，当年财政收支实现平衡。
9.地方政府新增债券使用情况：2019年共争取到位地方政府新增债券转贷收入59,231万元。其中：一般债券3,331万元、专项债券55,900万元。按上级规定的使用方向，一般债券用于：双凤槐树太平青龙幼儿园建设1,781万元、生活垃圾收转运体系(污水管网）建设1,550万元；专项债券用于：城南片区土地储备15,100万元、棚户区改造11,300万元、城乡水务一体化建设8,000万元、农产品加工产业园建设7,500万元、17个城镇污水处理厂及污水管网工程7,000万元、停车场建设7,000万元。
10.项目支出绩效评价情况：2019年委托中介机构对2018年县级配套扶贫项目、残疾人就业保障金等27个项目开展财政支出绩效评价，财政联合评价小组对食品药品安全检测经费、园林绿化管护费等10个项目开展财政支出绩效评价，共涉及金额17,154万元。通过对项目决策、项目管理、项目绩效等3个大类、6个小项、14个细项指标进行综合评价。评价结果：37个项目决策依据充分、资金管理较为规范、项目建设基本达到了预期效果。
11.专项转移支付执行情况：2019年专项转移支付决算数为32166万元。其中：一般公共服务支出165万元，国防支出2万元，教育支出740万元，科学技术支出166万元，文化旅游体育与传媒支出462万元，社会保障和就业支出1951万元，卫生健康支出645万元，节能环保支出623万元，城乡社区支出2544万元，农林水支出8218万元，交通运输支出419万元，资源勘探信息等支出1594万元，商业服务业等支出125万元，金融支出535万元，自然资源海洋气象等支出957万元，住房保障支出9306万元，粮油物资储备支出800万元，其他补助支出2914万元。
12.关于财政专项扶贫资金管理办法、安排等相关情况。财政专项扶贫资金具体安排情况以及资金管理办法已单独在政府门户网站进行公示，保证扶贫资金使用公开透明。
二、2019年预算执行效果及落实县人大决议情况
2019年，在县委的坚强领导下，在县人大的监督指导下，我们全面贯彻党中央、省、市各项决策部署，认真落实县十六届人大四次会议有关决议要求和审查意见以及县人大代表意见建议，积极应对复杂严峻经济形势，加力提效实施积极财政政策，持续深化财税体制改革，有力促进了经济社会高质量发展。
（一）落实更大规模减税降费政策。坚持把落实更大规模减税降费作为2019年实施积极的财政政策的头等大事，第一时间做好政策执行。2019年共减征税收收入6,000万元、非税收入700万元、社会保险费7,664万元。
（二）坚持保障和改善基本民生。建立完善基本民生保障机制，实行国库库款专户管理，及时足额拨付基本民生支出。2019年全县一般公共预算基本民生支出17.8亿元，加上交通、水利、棚户区改造等基础设施建设用于民生方面的投入后，民生投入总量首次超过30亿元，占比超过70%。
（三）坚决打好三大攻坚战。投入1.6亿元全力保障脱贫攻坚，帮助294户622名结余贫困人口脱贫退出，支持22,636户49,593名已脱贫人口巩固提升和79个贫困村查漏补缺。投入1亿元积极推进污染防治，支持西充河流域水环境综合治理，支持虹溪河水环境生态修复，支持减排、抑尘、“三禁”等专项行动，断面水质稳定达到Ⅲ类标准，空气质量优良率达94%。筹措14亿元有效化解政府到期债务，推动政府债务余额和债务率“双下降”。2019年底政府债务风险指标为238.5%，较去年下降37.1个百分点，有效降低了地方财政运行风险。
（四）全力支持乡村振兴。投入2.3亿元，支持产业振兴引领作用，龙滩河乡村振兴示范区、义兴凤鸣乡村振兴示范带全面建成，新建有机农业基地2万亩，新建和提升“2+4”特色产业基地11万亩。投入0.5亿元，支持农村人居环境改善，新建乡镇垃圾压缩中转站16个，新改建农村公厕341座、农村户用厕所近3万个。
（五）大力助推三产融合发展。投入6.2亿元，川东北有机农产品精深加工产业园效益凸显，亚洲有机示范村建成落地，电商产业“三大工程”深入实施，南充市西充产业新城开工建设，国家有机食品生产基地建设示范园通过验收，张澜故居、充国香桃产业园、来有生态农业公园等重点景区焕然一新。
（六）快速推进南西同城发展。投入5.4亿元，南西田园新城初具规模，安汉大道四段、金领大道全线贯通，天宝西路高架桥建成通车，南西大道有序推进，惜字塔公园、黄石大道启动建设，“海绵城市”建设成效显著，城市更加清爽、环境更加宜居。
需要说明的是，以上重点支出的财政投入统计，部分项目存在归类口径交叉。
三、全面深化财税体制改革，增强财政管理能力
2019年，我们按照县委、县政府部署，坚持全面深化财税体制改革与加强财政管理协同推进，加快推进现代财政制度建设，切实提升财政管理水平，充分发挥财政在国家治理中的基础性和支柱性作用。
（一）现代财政制度改革初见成效。严格对标四川省财政“两年改革攻坚”工作部署，深入推进财政预算改革，稳步深化国库集中支付改革，财政资金全部纳入国库单一账户体系、大平台管理，严格执行财政资金清算制度，财政资金管理使用更加规范、安全、高效。
（二）绩效管理初见成效。全面实施预算绩效管理，建立绩效目标监控机制，部门预算编制和县本级预算项目绩效目标编制面达100%，与预算编审、批复、公开等工作全面实现同步。
（三）深化体制改革初见成效。全面执行新政府会计制度，有效提高会计信息质量；积极推进非税电子票据改革试点，全年开具电子票据2,075张，金额300万元；继续加大预决算公开力度，部门预决算及“三公”经费公开率全部达到100%。
以上2019年财政决算报告和决算(草案)，请审查批准。
四、2020年1-8月财政预算执行情况
今年以来，新冠肺炎疫情对全县经济社会发展造成了前所未有的冲击，给财政收支运行带来空前严峻的挑战。在中央、省、市统一部署下，在县委、县政府的坚强领导下，我们坚持人民至上、生命至上，千方百计克服减收增支困难，全力以赴支持疫情防控，做好“六稳”“六保”相关工作，全县疫情防控取得了阶段性成效，生产生活秩序全面恢复。
（一）一般公共预算收支执行情况
1-8月，全县本级一般公共预算收入66,273万元，为预算的80.2%，增长12.1%（其中：税收收入36,798万元，为预算的73%，增长10.3%。非税收入29,475万元，为预算的91.5%，增长14.4%）；加上上级补助收入242,041万元，一般债务转贷收入68,616万元（其中：新增一般债券14,036万元、再融资一般债券54,580万元），上年结余收入830万元，调入预算稳定调节基金929万元，政府性基金调入40,000万元，收入总量为418,689万元。全县一般公共预算支出353,804万元，为预算的100.8%；再融资一般债务还本支出45,350万元，支出总量为408,384万元。
（二）政府性基金收支执行情况
1-8月，全县本级政府性基金收入119,560万元，完成预算的70.3%，增长38.6%，均为国有土地出让使用权出让收入；加上上级基金补助收入1,169万元、地方政府专项债务转贷收入53,100万元（其中：新增专项债券52,500万元、再融资专项债券600万元），收入总量为173,829万元。全县政府性基金支出125,333万元，完成年初预算的73.7%，增长58%；加上抗疫特别国债支出5,036万元，专项债务还本支出600万元，调入一般公共预算40,000万元，支出总量为130,969万元。
（三）国有资本经营预算收支执行情况
1-8月，全县国有资本经营预算暂未实现收支。
（四）社会保险基金收支执行情况
1-8月，全县社保基金收入13,085万元，完成预算的68.8%，同比增长55.6%；加上年结余33,719万元，全县社保基金收入累计完成46,804万元。全县社保基金支出9,507万元，完成预算的61.7%，同比下降4.1%。收入总量减去支出后，累计结余37,297万元。
（五）2020年预算执行特别汇报事项
为做好“六稳”工作、落实“六保”任务，财政部新增财政赤字1万亿和发行抗疫特别国债1万亿，通过建立特殊转移支付机制，资金直达市县基层，主要用于地方抗疫相关支出、基本民生保障、公共卫生基础设施建设和弥补减税降费之后形成的财力缺口等。截止2020年8月，我县共到位各类直达资金87,463万元，其中：一般性转移支付12,287万元，特殊转移支付26,162万元，抗疫特别国债资金17,000万元，参照直达管理的资金32,014万元。完成支出52,738万元，支出进度为60.1%。
五、2020年今后几个月工作重点
随着近期积极财政政策全面落地，特别是新增债券、特别国债、直达资金的陆续到位，我们将继续按照中央、省、市、县的决策部署，县人大和县审计提出的宝贵意见、建议，进一步提高财政管理水平，牢固树立底线思维，积极发挥财政职能作用，扎实做好“六稳”工作，全面落实“六保”要求，力争全年经济社会发展取得更好成绩。
（一）保证收入提质增量。继续按照“高于全国、高于全省、高于全市”的目标，抓协调、细排查、添举措，全力组织地方收入，提升收入质量，确保总量和增幅在全市排位不失位，稳居“一方阵”。继续做大土地营销和出让，壮大地方财力。继续“两眼向上”，抓好新增债券、国省项目争取工作。
（二）精细保障支出需要。今年6月，西充因超调资金、月均存款余额不足和国库暂付款过大等原因，被省财政厅列入全省防范化解基层国库资金运行风险两年行动，为此县委、县政府高度重视，要求各级各部门必须树立“过紧日子”的思想。县财政将着力压减一般性支出，进一步调整优化支出结构，提高预算细化程度，按照足额保“三保”、突出保信用、全力保重点的支出保障总思路，抓好各项资金的筹集和调度，做到无预算、无资金来源，可做可不做的项目，坚决不列入财政支出，切实落实好“六稳”“六保”工作。
（三）持续加大改革力度。深入贯彻修订后的《中华人民共和国预算法实施条例》，严格按照《条例》要求做实做细预算管理工作，以财税体制改革为主线，确保完成年度改革任务；继续加大财政监督力度，防范化解资金安全风险。深入推进财政绩效评价工作，大力提升财政资金使用绩效。继续加强财政投资评审和政府采购监管力度，进一步规范评审和采购行为。加大会计人员业务培训力度，全面提升财会人员业务水平和服务能力。
主任、各位副主任、各位委员，尽管财政目前面临艰难形势，但是我们坚信在县委的领导下，在县人大、县政协的监督支持下，一定沉着面对在改革和发展中遇到的困难和问题，严格依法理财，坚持改革创新，为开创西充高质量发展新局面，夺取脱贫攻坚决战胜利，实现“十三五”规划圆满收官，全面建成小康社会贡献财政力量。
附件：1. 2019年西充县一般公共预算收支决算平衡表
2. 2019年西充县政府性基金收支决算平衡表
3. 2019年西充县可用财力结余明细表
4. 2019年西充县使用结余财力调整预留项目明细表
5. 2019年西充县政府性基金预留项目支出决算调整表
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