关于西充县2018年财政决算和2019年
1-8月财政预算执行情况的报告
2019年10月23日在西充县第十六届人大常委会第三十一次会议上
西充县财政局局长 谯景良
主任、各位副主任、各位委员：
我受县人民政府委托，向本次常委会报告《西充县2018年财政决算和2019年1-8月财政预算执行情况的报告》，请审查。
一、2018年财政决算情况
2018年，县政府深入学习贯彻习近平新时代中国特色社会主义思想，认真落实习近平总书记对四川工作重要指示精神，坚决贯彻省委、市委、县委决策部署，严格执行县十六届人大三次会议审查批准的预算，坚持稳中求进工作总基调，统筹做好“稳增长、促改革、调结构、惠民生、防风险”各项工作，财政改革和发展取得了新进展，全县决算情况总体良好。根据预算法相关规定，重点报告以下情况：
（一）一般公共预算收支决算情况
2018年，全县地方一般公共预算收入70,340万元，完成年初预算的106.4%，增长17.1%；加上上级补助收入297,326万元、地方政府一般债务转贷收入42,196万元、上年结余收入1,582万元、调入预算稳定调节基金2,349万元、其他调入资金6,006万元，收入总量为419,799万元，完成年初预算的137.3%。全县一般公共预算支出373,765万元，完成年初预算的128.8%，增长6.3%；加上一般债务还本支出25,964万元、上解上级支出15,090万元、补充预算稳定调节基金4,360万元，支出总量为419,179万元，完成年初预算的137.3%。收入总量减去支出总量后，结转下年支出620万元。全县一般公共预算实现收支平衡。
收入决算主要情况：税收收入39,101万元，完成年初预算的111.7%，增长27.3%；非税收入31,239万元，完成年初预算的100.5%，增长6.4%；返还性收入7,115万元、一般性转移支付收入150,187万元、专项转移支付收入140,024万元。
支出决算主要情况：一般公共服务支出24,042万元，增长33.8%；国防支出118万元，下降7.8%；公共安全支出11,845万元，增长31.4%；教育支出63,987万元，增长0.2%；科学技术支出508万元，增长20.7%；文化体育与传媒支出4,630万元，下降47.1%；社会保障和就业支出58,810万元，增长1.8%；医疗卫生支出29,282万元，下降5.6%；节能环保支出6,489万元，下降10%；城乡社区支出9,706万元，下降40.8%；农林水支出75,364万元，增长2.5%；交通运输支出10,431万元，增长9%；资源勘探信息等支出3,081万元，增长16.7%；商业服务业等支出1,009万元，下降42.5%；金融支出41万元，下降90.2%；国土资源气象等支出5,195万元，增长30.5%；住房保障支出49,323万元，增长27.1%；粮油物资储备支出5,384万元，增长992.1%；其他支出2,827万元，增长44.6%；债务付息支出11,650万元，增长67.5%；债务发行费用支出43万元，下降63.2%等。
在全县一般公共预算支出373,765万元中，安排乡镇级支出132,506万元。
（二）政府性基金预算收支决算情况
2018年，全县地方政府性基金收入70,008万元，完成年初预算的222.2%，增长75.4%；加上上级基金补助收入4,064万元、地方政府专项债务转贷收入63,940万元，收入总量为138,012万元，完成年初预算的332.6%，增长162.5%。全县政府性基金支出119,714万元，完成年初预算的288.5%，增长137.8%；加上专项债务还本支出13,140万元、上解上级支出158万元、调入一般公共预算5,000万元，支出总量为138,012万元，完成年初预算的332.6%，增长161.9%。收入总量减去支出总量后，政府性基金实现收支平衡。
（三）国有资本经营预算收支决算情况
2018年，全县国有资本经营预算收入1,006万元，完成年初预算的77.2%。为弥补人员经费不足，将1,006万元全部调入一般公共预算。收入减去支出后，国有资本经营预算实现收支平衡。
（四）社会保险基金预算收支决算情况
2018年，全县社会保险基金预算收入实现17,811万元，完成年初预算的118%，增长12.7%；加上上年结余27,186万元，收入总量为44,997万元。全县社会保险基金预算支出14,668万元，完成年初预算的118.3%，增长25.5%。收入总量减去支出后，结余30,329万元。
（五）地方政府债务情况
2018年，地方政府债务转贷收入实现106,136万元，其中：新增债券67,032万元、再融资债券39,104万元。截至2018年底，全县地方政府债务余额552,649万元（其中：一般债券余额362,653万元，专项债券余额189,996万元）。低于上级下达的561,700万元地方政府债务限额，政府债务风险总体可控。
（六）2018年财政决算特别汇报事项
1．财政总收入情况：2018年，财政收入总量实现552,811万元（不含社保基金），较2017年财政收入总量483,176万元增加69,635万元，增长14.4%。其中：一般公共预算收入总量413,793万元（不含调入资金）、政府性基金收入总量138,012万元、国有资本经营预算收入1,006万元。
2．预备费使用情况：2018年，年初预算安排预备费3,000万元，主要用于：安全维稳、扶贫解困等应急事务1,397万元，剩余资金1,603万元调整用于人员性新增支出。
3．“三公经费”使用情况：2018年，全县行政事业单位“三公”经费支出2,653万元，较年初预算数减少2,092万元，其中：因公出国（境）支出8万元，较年初预算减少22万元；公务用车购置及运行费2,119万元，较年初预算减少1,749万元；公务接待费526万元，较年初预算减少321万元。
4．新增一般公共预算收支情况：预算调整后，一般公共预算收入总量品迭新增26,523万元（详见附表一）。其中：新增一般性转移支付收入11,220万元（指定专项用途的一般性转移支付9,370万元、市级资源型城市财力补助1,745万元、结算财力补助105万元），新增专项转移支付收入7,642万元，新增地方一般公共预算收入2,340万元，新增调入资金6,006万元，返还性收入减少685万元（主要是金融保险业增值税收入上划所致）。
一般公共预算支出总量新增26,523万元。其中：按《预算法》规定，补充预算稳定调节基金2,445万元、按指定用途安排支出17,012万元、人员性新增支出7,066万元。
5．新增政府性基金收支情况：预算调整后，政府性基金收入总量新增13,529万元（详见附表二）。其中：本级政府性基金收入新增8万元，上级专项补助收入新增381万元，再融资专项债券转贷收入新增13,140万元。
政府性基金支出总量新增13,529万元。其中：上解计提保障性安居工程158万元、按指定用途安排支出231万元、专项置换债券还本支出13,140万元。
6．项目支出绩效评价情况：2018年，委托中介机构对2017年县级脱贫攻坚产业扶贫项目、残疾人就业保障金等24个项目开展财政支出绩效评价，共涉及金额18,610万元。通过对项目决策、项目管理、项目绩效等3个大类、10个小项、25个细项指标进行综合评价。评价结果：24个项目决策依据充分、资金管理较为规范、项目建设基本达到了预期效果，但也发现部分项目仍存在使用透明度不高、指标设置不够细化等问题。
7．专项转移支付执行情况：2018年专项转移支付决算数为140024万元。其中：一般公共服务支出327万元，国防支出3万元，公共安全支出2733万元，教育支出6272万元，科学技术支出50万元，文化体育与传媒支出1425万元，社会保障和就业支出26892万元，医疗卫生与计划生育支出8436万元，节能环保支出2681万元，城乡社区支出1080万元，农林水支出30155万元，交通运输支出7922万元，资源勘探信息等支出1465万元，商业服务业等 支出89万元，金融支出21万元，国土海洋气象等支出2255万元，住房保障支出44540万元，粮油物资储备支出2018万元，其他补助支出1660万元。
8．关于财政专项扶贫资金管理办法、安排等相关情况。财政专项扶贫资金具体安排情况以及资金管理办法已单独在政府门户网站进行公示，保证扶贫资金使用公开透明。
9．地方政府新增债券使用情况：2018年共争取到位地方政府新增债券转贷收入67032万元，其中：新增一般债券16232万元，项债券50800万元。按上级规定的使用方向，一般债券用于：2018年易地扶贫搬迁工程13695万元、虹溪路幼儿园1537万元、西充县四河流域水环境综合治理一期工程1000万元；专项债券用于西充县城乡水务一体化建设项目10000万元，南充市创新驱动实验区西充园区创业发展服务平台建设项目”10000万元，西充县农产品加工产业园建设项目20000万元，西充县2018年土地储备债券发行项目（城南片区）5000万元，西充县滨河路、将军碑、石板河片区棚户区改造项目5800万元。
10．债务还本付息情况。2018年债券还本付息共计53361.84万元。其中：还本37580万元（本级一般公共预算资金偿付本金2300万元、再融资债券偿还35280万元（一般债券22140万元、专项13140万元），债券到期利息15781.84万元（一般债券利息11414.55万元、专项债券利息4367.29万元）。
以上2018年财政决算报告和决算(草案)，请审查批准。
二、2019年1-8月财政预算执行情况
1-8月，财政收入总量426,851万元（不含社保基金），完成年初预算的106.4%，同比增长28.3%。财政支出总量402,762万元（不含社保基金），完成年初预算的99.3%，同比增长32.5%。
（一）一般公共预算收支执行情况
1-8月，全县一般公共预算收入总量334,680万元，完成年初预算的108.9%，同比增长7.1%。其中：本级一般公共预算收入59,115万元，完成年初预算的77.5%，增长6.4% （税收收入33,353万元，完成年初预算的72.8%，增长13.8%；非税收入25,762万元，完成年初预算的84.4%，下降1.8%）；上级补助收入222,234万元，完成年初预算的96.5%，增长0.3%；新增一般债券收入3,331万元，下降73.8%；调入资金50,000万元。一般公共预算支出323,442万元，完成年初预算的103.8%，同比增长12.4%。
（二）政府性基金收支执行情况
1-8月，全县政府性基金收入总量142,170万元，完成年初预算的152.9%，同比增长643.9%。其中：本级政府性基金收入86,270万元，完成年初预算的92.8%，增长359.2%；加上新增专项债券收入55,900万元。政府性基金支出总量为129,320万元。其中：政府性基金支出79,320万元，完成年初预算的85.3%，同比增长387.2%；调入一般公共预算50,000万元。
（三）国有资本经营预算收支执行情况
1-8月，全县国有资本经营预算收入1万元，完成年初预算的0.1%。国有资本经营预算暂未安排支出。
（四）社会保险基金收支执行情况
1-8月，全县社保基金收入14,442万元，完成年初预算的76.59%，同比增长2.3%；加上年结余30,328万元，全县社保基金收入累计完成44,770万元。全县社保基金支出9,918万元，完成年初预算的66.13%，同比增长14.1%。收入总量减去支出后，当前结余34,852万元。
附件：1.2018年西充县一般公共预算收支决算平衡表
2.2018年西充县政府性基金收支决算平衡表
3.2018年西充县可用财力结余明细表
4.2018年西充县使用结余财力调整预留项目明细表
5.2018年西充县政府性基金预留项目支出决算调整表
附件1 | ||||||||||||
2018年西充县一般公共预算收支决算平衡表 | ||||||||||||
单位：万元 | ||||||||||||
收 入 | 年初 预算数 | 预算 调整数 | 决算数 | 增减 变化数 | 支 出 | 年初 预算数 | 预算 调整数 | 决算数 | 增减 变化数 | |||
地方一般公共预算收入 | 66085 | 68000 | 70340 | 2340 | 一般公共预算支出 | 290202 | 349758 | 373765 | 24007 | |||
转移性收入 | 239756 | 325276 | 355459 | 24183 | 转移性支出 | 15639 | 43518 | 45414 | 1896 | |||
上级补助收入 | 196100 | 279149 | 297326 | 18177 | 上解上级支出 | 15639 | 15639 | 15090 | -549 | |||
返还性收入 | 7800 | 7800 | 7115 | -685 | 体制上解支出 | 1639 | 1639 | 5 | -1634 | |||
一般性转移支付收入 | 133300 | 138967 | 150187 | 11220 | 专项上解支出 | 14000 | 14000 | 15085 | 1085 | |||
专项转移支付收入 | 55000 | 132382 | 140024 | 7642 | 援助其他地区支出 | |||||||
接受其他地区援助收入 | 地方政府一般债务还本支出 | 25964 | 25964 | |||||||||
地方政府一般债务收入 | 40000 | 42196 | 42196 | 调出资金 | 1915 | 4360 | 2445 | |||||
上年结转收入 | 1350 | 1582 | 1582 | 补充预算稳定调节基金 | 1915 | 4360 | 2445 | |||||
调入资金 | 2306 | 2349 | 8355 | 6006 | 补充预算周转金 | |||||||
调入预算稳定调节金 | 2306 | 2349 | 2349 | 其他调出资金 | ||||||||
政府性基金预算调入 | 5000 | 5000 | 支 出 总 量 | 305841 | 393276 | 419179 | 25903 | |||||
国有资本经营预算调入 | 1006 | 1006 | 年终结余 | 620 | 620 | |||||||
其他调入 | 结转下年支出 | 620 | 620 | |||||||||
收 入 总 量 | 305841 | 393276 | 419799 | 26523 | 净结余 | |||||||
附件2 | |||||||||
2018年西充县政府性基金收支决算平衡表 | |||||||||
单位：万元 | |||||||||
收 入 | 年初 预算数 | 预算 调整数 | 决算数 | 增减 变化数 | 支 出 | 年初 预算数 | 预算 调整数 | 决算数 | 增减 变化数 |
政府性基金收入 | 31500 | 70000 | 70008 | 8 | 政府性基金支出 | 31500 | 73683 | 119714 | 46031 |
转移性收入 | 10000 | 54483 | 68004 | 13521 | 转移性支出 | 10000 | 50800 | 18298 | -32502 |
上级补助收入 | 3683 | 4064 | 381 | 补助下级支出 | |||||
下级上解收入 | 上解上级支出 | 158 | 158 | ||||||
调入资金 | 调出资金 | 5000 | 5000 | ||||||
地方政府债务收入 | 10000 | 50800 | 63940 | 13140 | 债务转贷支出 | 10000 | 50800 | 13140 | -37660 |
专项债务收入 | 10000 | 50800 | 63940 | 13140 | 地方政府专项债务转贷支出 | 10000 | 50800 | 13140 | -37660 |
上年结转收入 | 结转下年 | ||||||||
收 入 总 量 | 41500 | 124483 | 138012 | 13529 | 支 出 总 量 | 41500 | 124483 | 138012 | 13529 |
附件3 | |||||
2018年西充县可用财力结余明细表 | |||||
单位：万元 | |||||
项目 | 年初预算数 | 预算调整数 | 决算数 | 增减变动数（结余） | 备注 |
一、可用财力 | 177481 | 181391 | 191587 | 10196 | |
二、一般公共预算预留项目结余资金 | 5530 | 5530 | 2946 | 2584 | |
税收及非税征收经费 | 2000 | 2000 | 1499 | 501 | |
社保基金征收经费 | 100 | 100 | 100 | ||
小型农田水利设施建设 | 300 | 300 | 300 | ||
因公出国（境）经费 | 30 | 30 | 30 | ||
扫黑除恶专项经费 | 100 | 100 | 50 | 50 | |
预备费 | 3000 | 3000 | 1397 | 1603 | |
合 计 | 183011 | 186921 | 194533 | 12780 | 其中：补充预算稳定调节基金2445万元（预算调整已补充1915万元） |
附件4 | ||||||||||
2018年西充县使用结余财力调整预留项目明细表 | ||||||||||
单位：万元 | ||||||||||
预算项目 | 年初预算数 | 预算调整数 | 决算数 | 增减变动 （调整数） | 备注 | |||||
居民养老保险补贴 | 669 | 734 | 923 | 189 | ||||||
预留工资性支出 | 978 | 2,469 | 12,615 | 10,146 | 共支出1.2亿元（含正常调资、乡镇工作补贴，自收自支人员工资、乡镇民政事业费等） | |||||
合 计 | 1647 | 3203 | 13538 | 10335 | ||||||
附件5 | |||||
2018年西充县政府性基金预留项目支出决算调整表 | |||||
单位：万元 | |||||
项 目 | 年初预算数 | 预算调整数 | 决算数 | 增减变动数 | 备 注 |
重点项目工程建设 | 5144 | 5300 | 3726 | -1574 | |
统筹城乡建设 | 173 | 940 | -940 | ||
村一事一议奖补、农村公共服务运行维护、农村基层组织活动、美丽乡村等县级配套 | 3000 | 0 | 0 | ||
政府专项债务还本付息 | 2000 | 2000 | 0 | -2000 | |
基金收入对应安排成本性支出 | 21183 | 61760 | 61282 | -478 | |
调出资金 | 5000 | 5000 | 调入一般公共预算 | ||
合 计 | 31500 | 70000 | 70008 | 8 | |
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