：主任、各位副主任、各位委员
我受县人民政府委托，向本次常委会报告西充县2017年财政决算和2018年1-10月财政预算执行情况, 请予审查。
一、2017年财政决算情况
2017年，全县各级各部门深入学习贯彻习近平新时代中国特色社会主义思想，认真落实习近平总书记对四川工作重要指示精神，坚决贯彻省委、市委、县委决策部署，严格执行县十六届人大二次会议审查批准的预算，坚持稳中求进工作基调，统筹做好稳增长、促改革、调结构、惠民生、防风险各项工作，财政改革和发展取得了新进展，全县决算情况总体良好。根据预算法相关规定，重点报告以下情况：
（一）一般公共预算收支决算情况
2017年，全县地方一般公共预算收入60077万元，完成预算的100.1%，增长14%；加上级补助收入262990万元、政府一般债券转贷收入123300万元、上年结余收入697万元、调入预算稳定调节基金1135万元、调入国有资本经营预算收入3万元，全县一般公共预算收入总计448202万元。全县一般公共预算支出352748万元，完成预算的160%，增长5%；加上解上级支出10523万元、债务还本支出81000万元、补充预算稳定调节基金2349万元，收入总量减去支出总量后，年终结余1582万元。全县一般公共预算收支实现平衡。
收入决算主要情况：税收收入30719万元，完成预算的90.4%，下降9.8%；非税收入29358万元，完成预算的112.9%，增长57.4%；返还性收入7689万元、一般性转移支付收入139795万元、专项转移支付收入115506万元、地方政府性债务转贷收入123300万元、上年结余697万元、调入预算稳定调节基金1135万元、调入资金3万元。
支出决算主要情况：一般公共服务17972万元，下降10%；国防支出128万元；下降28.9%；公共安全9014万元，下降2.4%；教育63830万元，增长7.3%；科学技术421万元，增长30.3%；文化体育与传媒8758万元，增长76%；社会保障和就业57778万元，增长7.8%；医疗卫生31009万元，下降32.7%；节能环保7207万元，增长7.2%；城乡社区事务16391万元，增长100.8%；农林水事务73543万元，增长8.6%；交通运输9566万元，下降43.8%；资源勘探电力信息等事务2639万元，下降29.3%；商业服务业等事务1755万元，增长31%；金融监管等事务440万元，增长471.4%；国土资源气象等事务3981万元，下降14.7%；住房保障支出38795万元，增长37.2%；粮油物资管理事务493万元，下降49.1%；其他支出1955万元，增长583.6%（主要原因是市级农业人口市民化奖励资金1374万元按要求列入）;债务付息支出6956万元，增长128.7%;债务发行费用支出117万元，下降15.2%等。
在全县一般公共预算总支出446620万元中，安排乡镇级支出200979万元。
（二）政府性基金预算收支决算情况
2017年，全县本级政府性基金收入39919万元，完成预算的96.2%，增长30.3%；加上级基金补助收入3911万元、专项债券转贷收入8796万元、上年结余17万元，全县基金总收入为52643万元，完成预算的119.9%，下降58.4%。全县政府性基金支出52643万元，完成预算的119.9%，下降58.4%。政府性基金收支实现平衡。
（三）国有资本经营预算收支决算情况
2017年，全县国有资本经营预算收入3万元，完成预算数的0.3%。调入一般公共预算资金3万元。国有资本经营预算收支实现平衡。
（四）社会保险基金预算收支决算情况
2017年，全县社会保险基金预算收入实现15800万元，完成预算的115%；加上年结余23073万元，本年可供安排的收入总量为38873万元。全县社会保险基金预算支出实现11688万元，完成预算的105.4%，主要用于按时足额兑现各项社会保险待遇。收入总量减去总支出，结余27185万元。
（五）2017年财政决算中需特别汇报的几个问题
1.财政总收入及债务举借情况。一般公共预算总收入实现44.8亿元，基金收入实现5.3亿元，财政总收入实现50.1亿元，较2016年财政总收入60.2亿元减少10.1亿元(主要是债券资金减少10亿元)。2017年债券资金13.2亿元，其中：新增债券4.9亿元、置换债券8.3亿元（主要用于：置换存量债务、龙滩河流域现代农业园区及桃博园建设、城乡环境综合治理、四馆一场一中心、东风路幼儿园等重点项目建设）。截至2017年底，全县地方政府债务余额49.2亿元，其中：一般债务余额35.3亿元，专项债务余额13.9亿元；地方政府债务限额为50.1亿元，政府债务风险总体可控。
2.预备费及“三公经费”使用情况。2017年年初预算共安排预备费1500万元，主要用于：地质灾害整治等应急事务310万元，剩余资金1190万元调整用于弥补人员性支出。2017年全县行政事业单位 “三公”经费支出2651万元，比预算数减少1045万元，其中：公务用车购置及运行费2005万元（公务用车购置费184万元，公务用车运行维护费1821万元），减少836万元；公务接待费646万元，减少179万元。主要是各部门贯彻落实厉行节约有关要求，加强因公出国（境）和公务用车管理，规范公务接待活动，减少了相关支出。
3.新增收入及结余资金安排情况。根据2017年预算调整报告中“县政府将在2017年度决算批复时向县人大常委会报告超预算调整后新增资金的安排使用情况”，预算调整后，一般公共预算总收入新增18946万元，总支出新增17364万元（详见附表一）。其中：新增地方一般公共预算收入77万元，用于调入预算稳定调节基金；新增上级补助收入11223万元，其中财力性补助2269万元用于调入预算稳定调节基金，其他8954万元按科目对应安排支出；新增地方政府债券收入7643万元，按债券项目对应安排支出；新增调入国有资本经营预算收入3万元，用于调入预算稳定调节基金；2017年一般公共预算结余1582万元，主要为一般公共服务结余550万元、普通教育结余1032万元，按资金用途结转下年使用。政府性基金总收入新增6628万元，总支出新增6628万元（详见附表二）。其中：本级政府性基金收入新增4919万元，主要用于征地拆迁等成本性支出，上级专项基金补助收入新增1009万元，按对应科目安排支出，专项债券转贷收入新增700万元，按项目用途安排支出。
4.可用财力及预算稳定调节基金安排情况。2017年全县一般公共预算总收入448202万元，剔除对应安排的上级专项补助132599万元（含专项转移支付补助115506万元）、基层公检法司转移支付收入1167万元、教育专项转移支付收入3714万元、社会保障和就业转移支付收入10291万元、农村综合改革转移支付收入4360万元、产粮油大县奖励资金收入2089万元、上年结余697万元、地方政府债券转贷收入123300万元后，我县可用财力为169985万元（2016年为159880万元），人均可用财力达到9.2万元，较去年增加0.7万元。预算调整后新增可用财力2365万元，其中：2349万元用于补充预算稳定调节基金，16万元用于弥补人员性支出。
5.年初预留项目调整情况。2017年预算执行结果，部分县级预留项目资金结余，部分县级预留项目资金超支。建议：一般公共预算支出预算调整后新增财力2365万元、部分预留项目资金结余2913万元共计5278万元（详见附表三），用于补充预算稳定调节基金2349万元、弥补超支的预留项目资金2929万元(含预留调资8768万元)（详见附表四）；政府性基金预算调整后新增4919万元、部分预留项目结余资金22144万元，调入一般公共预算用于弥补人员工资性支出3432万元，弥补超支预留项目资金23631万元（含征地拆迁等成本性支出33799万元）（详见附表五）。决算调整后，财政收支平衡。
6.项目支出绩效评价情况。2017年，由县财政局、中介机构共同组成联合评价组，对县级脱贫攻坚产业扶贫项目、残疾人就业保障金等15个项目开展支出绩效评价，共涉及金额10193万元。联合评价组通过对该批15个项目的项目决策、项目管理、项目绩效等三个大类共32个细项指标进行综合评价。总体认为，15个项目决策依据充分、资金管理较为规范、项目建设基本达到了预期效果，但也发现部分项目仍存在使用透明度不高、账务处理不及时等问题，针对存在的问题及时发出整改建议，并督促部门整改到位。2017年绩效评价工作荣获全省第6名。
以上2017年财政决算报告和决算(草案)，请予审查批准。
二、2018年1-10月财政预算执行情况
1-10月，财政总收入441544万元（不含社保基金），完成预算的126.6%，增长5.1%。财政总支出377345万元（不含社保基金），完成预算的108.2%，下降9.5%。
（一）一般公共预算收支执行情况：1-10月，全县一般公共预算收入总量为367002万元，完成预算的120%,下降6.3%。其中：地方一般公共预算收入62411万元，完成预算的94.4%，增长18.5%（税收收入33326万元，完成预算的95.2%，增长30.9%；非税收入29085万元，完成预算的93.6%，增长6.9%。）；上级转移支付收入262395万元，完成预算的133.8%，增长17.5%；政府债券转贷收入完成42196万元，下降63.5%。一般公共预算支出总量为357048万元，完成预算的116.7%，下降8.1%。
分征收机关完成情况：地方一般公共预算收入完成62411万元。其中：国税局完成8882万元，完成预算的74%，增长8.7%；地税局完成24444万元，完成预算的106.3%，增长41.5%；财政局完成29085万元，完成预算的93.6%，增长6.9%。
（二）政府性基金收支执行情况：1-10月，政府性基金收入73542万元，完成预算的177.2%，增长141.4%。其中：本级政府性基金收入21486万元，完成预算的68.2%，增长8.9%；上级转移支付收入完成1256万元，新增专项债券收入完成50800万元，增长761.6%。政府性基金支出20297万元，完成预算的48.9%，下降31.8%。
（三）国有资本经营预算收支执行情况：1-10月，国有资本经营预算收入1000万元，完成预算的76.7%；国有资本经营预算暂未支出。
（四）社会保险基金收支执行情况： 1-10月，全县社保基金收入15590万元，完成预算的103.3%，增长8.3%;加上年结余26147万元，全县社保基金收入累计完成41737万元。全县社保基金支出12319万元，完成预算的99.3%，增长29.1%。
附：2017年西充县一般公共预算收支决算平衡表（附表一）
2017年西充县政府性基金收支决算平衡表（附表二）
2017年财力结余明细表（附表三）
2017年使用结余财力调整预留项目明细表（附表四）
2017年政府性基金预留项目支出决算调整表（附表五）
附表一 | ||||||||||||
2017年西充县一般公共预算收支决算平衡表 | ||||||||||||
单位：万元 | ||||||||||||
收 入 | 预算数 | 预算 调整数 | 决算数 | 增减 变化数 | 支 出 | 预算数 | 预算 调整数 | 决算数 | 增减 变化数 | |||
地方一般公共预算收入 | 60,000 | 60,000 | 60,077 | 77 | 一般公共预算支出 | 220,496 | 299599 | 352748 | 53149 | |||
转移性收入 | 232,496 | 369,256 | 388,125 | 18,869 | 转移性支出 | 72,000 | 129,657 | 93,872 | ||||
上级补助收入 | 172,664 | 251,767 | 262,990 | 11,223 | 上解上级支出 | 14,000 | 14,000 | 10,523 | ||||
返还性收入 | 7,689 | 7,689 | 7,689 | - | 体制上解支出 | 5 | ||||||
一般性转移支付收入 | 135,611 | 188,309 | 139,795 | -48,514 | 专项上解支出 | 14,000 | 14000 | 10518 | ||||
专项转移支付收入 | 29,364 | 55,769 | 115,506 | 59,737 | 援助其他地区支出 | |||||||
接受其他地区援助收入 | 地方政府一般债务还本支出 | 58,000 | 115657 | 81000 | ||||||||
地方政府一般债务收入 | 58,000 | 115,657 | 123,300 | 7,643 | 拨付国债转贷资金数 | |||||||
国债转贷收入 | 国债转贷资金结余 | |||||||||||
国债转贷资金上年结余 | 调出资金 | 2349 | ||||||||||
上年结转收入 | 697 | 697 | 697 | - | 补充预算稳定调节基金 | 2349 | ||||||
调入资金 | 1,135 | 1,135 | 1,138 | 3 | 补充预算周转金 | |||||||
调入预算稳定调节金 | 1,135 | 1,135 | 1,135 | 其他调出资金 | ||||||||
从政府性基金预算调入 | ||||||||||||
从国有资本经营预算调入 | 3 | 3 | ||||||||||
从其他资金调入 | ||||||||||||
收 入 总 计 | 292,496 | 429,256 | 448,202 | 18,946 | 支 出 总 计 | 292,496 | 429,256 | 446,620 | 17,364 | |||
年终结余 | 1,582 | |||||||||||
其中：结转下年支出 | 1,582 | |||||||||||
净结余 | ||||||||||||
附表二 | ||||||||||
2017年西充县政府性基金收支决算平衡表 | ||||||||||
单位：万元 | ||||||||||
收 入 | 年初预算数 | 预算调整数 | 决算数 | 增减变化数 | 支 出 | 年初预算数 | 预算调整数 | 决算数 | 增减变化数 | |
政府性基金收入 | 41500 | 35000 | 39919 | 4919 | 政府性基金支出 | 41911 | 43715 | 50343 | 6628 | |
转移性收入 | 2411 | 11015 | 12724 | 1709 | 转移性支出 | 2000 | 2300 | 2300 | 0 | |
上级补助收入 | 394 | 2902 | 3911 | 1009 | 补助下级支出 | |||||
下级上解收入 | 上解上级支出 | |||||||||
调入资金 | 调出资金 | |||||||||
地方政府债务收入 | 2000 | 8096 | 8796 | 700 | 债务转贷支出 | 2000 | 2300 | 2300 | 0 | |
专项债务收入 | 2000 | 8096 | 8796 | 700 | 地方政府专项债务转贷支出 | 2000 | 2300 | 2300 | 0 | |
上年结转收入 | 17 | 17 | 17 | 结转下年 | ||||||
收入总计 | 43911 | 46015 | 52643 | 6628 | 支出总计 | 43911 | 46015 | 52643 | 6628 | |
附表三 | |||||||
2017年财力结余明细表 | |||||||
单位：万元 | |||||||
项目 | 年初 预算数 | 预算 调整数 | 决算数 | 增减变动数（结余） | 备注 | ||
一、可用财力 | 161880 | 167620 | 169985 | 2365 | |||
二、一般公共预算预留项目结余资金 | 8976 | 8976 | 6063 | 2913 | |||
义务制阶段教师绩效工资 | 4576 | 4576 | 3242 | 1334 | |||
预备费 | 1500 | 1500 | 310 | 1190 | |||
城乡医疗保险县级配套 | 2870 | 2870 | 2511 | 359 | |||
因公出国（境）经费 | 30 | 30 | 30 | ||||
合计 | 170856 | 176596 | 176048 | 5278 | 其中：2349万元补充预算稳定调节基金 | ||
附表四 | |||||
2017年使用结余财力调整预留项目明细表 | |||||
单位：万元 | |||||
预算项目 | 年初预算数 | 预算调整数 | 决算数 | 增减变动（调整数） | 备注 |
基本公共卫生服务县级配套 | 150 | 150 | 179 | -29 | |
居民养老保险补贴 | 540 | 540 | 606 | -66 | |
政法改革专项支出 | 1550 | 1881 | 1956 | -75 | |
公务员、事业人员津补贴（绩效） | 4349 | 4349 | 4537 | -188 | |
预留工资性支出 | 848 | 6197 | 8768 | -2571 | 共支出12200万元（含正常调资、乡镇工作补贴，自收自支人员工资、乡镇民政事业费等），剩余 3432万元由基金调入安排 |
合计 | 7437 | 13117 | 16046 | -2929 | |
附表五 | |||||
西充县2017年政府性基金预留项目支出决算调整表 | |||||
单位：万元 | |||||
项目 | 年初预算数 | 预算调整数 | 决算数 | 增减变动数 | 备注 |
重点市政工程建设 | 20300 | 20300 | 1156 | -19144 | 因部分项目未实施或基金净结余减少，调减预算安排 |
小型农田水利设施建设 | 209 | 209 | 由公共预算调支 | ||
创新驱动西充园区和工业园区建设 | 1200 | 1200 | 1323 | 123 | |
村一事一议奖补、农村公共服务运行维护、农村基层组织活动、美丽乡村等县级配套 | 3000 | 3000 | 0 | -3000 | |
基金收入对应安排成本性支出 | 17000 | 10500 | 33799 | 23299 | |
调入一般公共预算 | 3432 | 3432 | 弥补工资性支出 | ||
政府性基金支出合计 | 41500 | 35000 | 39919 | 4919 | |
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