西充县审计局2018年度部门预算编制说明
一、主要职能及主要工作
西充县审计局负责对西充县县本级财政、县级各部门、乡（镇）及国有控股公司的主要负责人、财政预决算、财政收支、政府投资项目等方面在法律法规规定的审计监督范围的财务收支、经济责任、资产负债等方面的真实性、合法性和效益性进行依法审计监督。
2018年度计划完成审计项目135个工程竣工结决算审计，10个经责审计，8个项目跟踪审计，6个专项审计；4个部门决算草案审签，4个部门预算执行，5个财政决算审计，地税局2017年税收征管和预算执行职责情况审计，财政局2017年县级预算执行及决算（草案）情况审计等县委、县政府交办的各类审核任务。
二、机构设置
西充县审计局下属事业单位1个（西充县政府投资审计中心）。
三、部门预算单位构成
按照预算管理有关规定，部门预算编报内容包括预算单位的全部收支情况。纳入部门预算编报范围的单位包括审计局本级，以及下属事业单位1个。
四、收支预算总体情况
2018年收入预算604.41万元，其中：一般公共预算拨款收入604.41万元，占100%。
2018年支出预算604.41万元，其中：基本支出268.41万元，占44.40%；项目支出336.00万元，占55.60%。
五、财政拨款收支预算情况
2018年度财政拨款收支预算总计604.41万元。与2017年相比，财政拨款收、支总计各减少17.36万元，增长/下降2.79%。主要原因是项目支出中审计信息化建设已于2017年度一次性实施完成，2018年无需预算收支安排而减少。
六、一般公共预算财政拨款支出预算情况
（一）一般公共预算财政拨款支出预算总体情况
2018年度一般公共预算财政拨款支出604.41万元，占财政拨款本年支出合计的100%。与2017年相比，一般公共预算财政拨款支出减少17.36万元，下降2.79%。
（二）一般公共预算财政拨款支出预算结构情况
2018年一般公共预算财政拨款支出604.41万元，主要用于以下方面:一般公共服
（三）一般公共预算财政拨款支出预算具体情况
1.一般公共服务201（类）08（款）01（项）232.87万元，主要用于：基本工资、津贴补贴、奖金、机关事业单位基本养老保险缴费、其他社会保障缴费、其他对个人和家庭的补助及保障部门机构正常运转办公费、水费、电费、培训费、邮电费、物业管理费、差旅费、维修（护）费、公务接待费。
2. 医疗卫生与计划生育210（类）11（款）99（项）17.50万元，主要用于行政事业单位缴纳单位基本医疗保险支出。
3.住房保障221（类）02（款）01（项）18.04万元，主要用于行政事业单位按照《 住房公积金管理条例》的规定，由单位缴存的长期住房储金。
4.审计业务210（类）08（款）04（项）336万元，主要用于政府投资委托审计费用、审计业务培训费、专项审计业务费、审计外勤包干经费、审计系统信息化建设专项经费。
七、一般公共预算财政拨款基本支出预算情况
2018年一般公共预算财政拨款基本支出268.41万元，其中：人员经费246.41万元，主要包括：基本工资、津贴补贴、奖金、伙食补助费、绩效工资、机关事业单位基本养老保险缴费、职业年金缴费、其他社会保障缴费、其他工资福利支出、离休费、退休费、抚恤金、生活补助、医疗费、奖励金、住房公积金、购房补贴、其他对个人和家庭的补助支出。
公用经费22.00万元，主要包括：办公费、印刷费、咨询费、手续费、水费、电费、邮电费、物业管理费、差旅费、因公出国（境）费用、维修（护）费、租赁费、会议费、培训费、公务接待费、劳务费、委托业务费、工会经费、福利费、其他交通费、税金及附加费用、其他商品和服
八、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出预算情况
2018年度“三公”经费财政拨款支出预算为5.2万元，其中：因公出国（境）费支出预算为0万元；公务用车购置费0万元；公务用车运行维护费支出预算为0万元；公务接待费支出预算为5.2万元。
1.2018年与2017年均无因公出国（境）费。
2.公务用车购置及运行维护。
单位共有公务用车0辆，其中：轿车0辆、越野车0辆、载客汽车0辆。
至2016年7月公务用车改革后，我单位原有公务用车已全部上交机关事务管理局集中统一管理，因此 2018年度未预算公务用车购置及运行维护费。
3.公务接待费
2018年公务接待费5.2万元。计划用于省、市、平级县区审计工作接洽、工作调研、相互学习交流等支出。2018年公务接待费较2017年无增减变化。
九、政府性基金预算财政拨款收支预算情况
本部门没有政府性基金预算财政拨款，也没有使用政府性基金预算财政拨款安排的支出。
十、国有资本经营预算拨款收支预算情况
本部门没有国有资本经营拨款收入，也没有使用国有资本经营拨款安排的支出。
十一、其他重要事项的情况说明
（一）机关运行经费支出情况
2018年度，审计局机关及下属政府投资审计中心运行经费支出22万元，比2017年减少3.41万元，下降13.42%。
（二）政府采购支出情况
2018年度，西充县审计局政府采购预算总额3.5万元，主要用于老旧办公设备更换。
（三）国有资产占有使用情况
截至2017年12月31日，西充县审计局末占有使用的国有资产中有单价50万元以上通用设备（审计信息化机房内网设备）一套，没有车辆；无单价100万元以上专用设备，其余设备均全部为电脑、打印机、办公桌椅等日常办公设备。
十二、名词解释
1.财政拨款收入：指县级财政当年拨付的资金。
2.年初结转和结余：指以前年度尚未完成、结转到本年按有关规定继续使用的资金。
3.一般公共服务（类）审计事务（款）行政运行（项）： 指局机关用于保障机构正常运行、开展日常基础工作的基本支出。
4.一般公共服务（类）审计事务（款）审计业务（项）：指政府投资审计购买中介机构委托审计业务费用及完成特定行政任务和事业发展目标所发生的项目支出。
5. 医疗卫生与计划生育（类）医疗保障（款）行政单位医疗（项）：用于缴纳单位基本医疗保险支出。
6.住房保障（类）住房改革支出（款）住房公积金 （项）：
审计局机关按照《 住房公积金管理条例》的规定，由单位和在职职工个人缴存的长期住房储金。
7.结余分配：指事业单位按规定提取的职工福利基金、事业基金和缴纳的所得税，以及建设单位按规定应交回的基本建设竣工项目结余资金。
8.年末结转和结余：指本年度或以前年度预算安排、因客观条件发生变化无法按原计划实施，需延迟到以后年度按有关规定继续使用的资金。
9.基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。
10.项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。
11.经营支出：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。
12.“三公”经费：纳入财政预预算管理的“三公”经费，是指部门用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。
13.机关运行经费：为保障单位行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。
附件：表1.部门预算收支总表
表1-1. 部门预算收入总表
表1-2. 部门预算支出总表
表2. 财政拨款收支预算总表
表3. 一般公共预算支出预算表
表3-1. 一般公共预算基本支出预算表
表3-2. 一般公共预算项目支出预算表
表3-3.一般公共预算“三公”经费支出预算表
表4.政府性基金支出预算表
表4-1.政府性基金“三公”经费支出预算表
表5. 国有资本经营预算支出预算表
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